隨著高齡人口愈多，高齡者容易成為詐騙集團的下手對象；又或是家庭經濟支柱突然離世，造成子女缺乏妥善照顧。以及新聞常見長輩離世後、晚輩因爲遺產分配而產生許多紛爭；甚至管理不善，以致過往累積的資財快速耗盡。
種種情形，除了一般的金融商品以外，是否有其他方式可以多做一層保護？「信託」正可以扮演此角色。
金管會推動信託2.0「全方位信託」
因此，隨著高齡及少子化趨勢，金管會於109年9月1日發布信託 2.0「全方位信託」推動計畫。依據金管會的新聞稿說明，期許信託業積極投入適當資源調整部門組織及培育專業人才，並透過整合機構內部資源及對外跨業合作，改變以往過於偏重理財信託的現況，發展為客戶量身訂作之全方位信託業務。
那麼到底信託是什麼呢？有什麼樣的特色？
用小故事認識信託
在聖經中有一個故事正好與信託的概念很雷同。在馬太福音中提到有一位家主要遠行，所以「暫時」把他的家業交給三個僕人「管理」，按照個人才幹分別給了五千、二千、一千銀子。
等到家主回來時，詢問這三個人管理的結果，領了五千的又賺了五千、領了二千的又賺了二千，家主因此稱許這兩位又良善又忠心；但領了一千的卻把銀子埋在地裡，家主很生氣，就把這又惡又懶的僕人趕出去了。
這與信託有什麼關係呢？其實有信託需求的人就像是家主（委託人），我們可能有一筆財產，而且我們希望這筆財產有特別要達成的目的與效果，這時就和信託的兩個特點息息相關：
如何找到能夠為我們妥善管理的管家——也就是「受託人」
如何確認這管家可以按照我們的意思去管理——也就是「信託本旨」、信託的目的
信託的目的與架構
依照信託法第1條：「稱信託者，謂委託人將財產權移轉或為其他處分，使受託人依信託本旨，為受益人之利益或為特定之目的，管理或處分信託財產之關係。」
信託架構與關係人可以下圖呈現。
所以什麼樣的族群或情況，可能需要信託？
簡單來說，只要你有希望照顧的人（或是照顧自己）、或達成的目的，又希望避免人為的變數（比如變老、失智或所託非人等情況），便可以考慮成立信託契約。
年紀漸增、擔心識別能力下降而受詐騙或無心力管理
擔心財產過戶而被子女遺棄、或晚輩揮霍無度
子女還小、擔心自己離開後沒人照顧
擔心未來失智、失能，無人負擔自己的照顧費用
受監護宣告、輔助宣告者、身心障礙者
家族傳承
公益目的
得交付的信託財產種類與特性
基本上只要是能夠衡量價值的財產，即可交付信託，但以目前多數信託業者（銀行）的實務，仍是以金錢和不動產為主要業務。
金錢
有價證券
不動產：房屋、土地
動產：珠寶、古董、汽車、船舶、航空器等（因動產之價值認定及信託保管之困難，須視個別信託業者之規定）。
而信託架構下的財產具有以下特性：
獨立性： (1) 受託人死亡或破產時，信託財產不屬於受託人之遺產或破產財團。（信託法第10條、第11條） (2) 受託人應將信託財產與其自有財產及其他信託財產分別管理。（信託法第24條）
安全性：對信託財產不得強制執行，但基於信託前存在於該財產之權利、因處理信託事務所生之權利或其他法律另有規定者，不在此限。（信託法第12條）
延續性：信託關係不因委託人或受託人死亡、破產或喪失行為能力而消滅（信託法第8條）。仍可依照信託目的，持續管理財產，達到照顧受益人、或財富傳承目的。
掌控權：委託人仍可保有財產掌控權，包括約定信託利益開始給付時點、變更信託財產管理方式、約定給付項目⋯⋯等。
「安養信託」案例參考
「安養信託」是金管會為了推廣信託而推出的商品，依照信託公會的介紹，「安養信託」是將信託功能延伸，以保障受益人未來生活之財產管理、資產保全、安養照護、醫療給付等目的所成立的「信託」。
舉例來說，剛退休的謝先生，子女都已經成家，自己一個人住，領到約600萬的退休金。因社會詐騙案層出不窮，因此謝先生的弟弟建議他將該筆退休金交付信託，以確保退休金安全，也避免自己年紀愈長、識別能力逐漸下降而無法妥善管理。
透過信託規劃，由謝先生同時為委託人與受益人的自益信託，將該筆退休金交付銀行，設定信託期間30年，由受託人（銀行）每月定期支付2萬元生活費，同時將該筆信託財產的部分比例進行妥適的投資配置，以確保資產的抗通膨性。並請謝先生的弟弟妹擔任信託監察人，共同監督信託事務執行。
信託規劃的結論
「信託」有能做的事、但也有不能做的事，有其特點、也有其限制。
相較於金融商品，比如保險是為了保障家人或自己，投資有價證券是為了資產增值，信託更像是一個緊箍咒，能夠去規範信託財產要完成的目的，像是保險金信託真的能夠落實照顧遺族的功能、有價證券真的能夠達到照顧自己。
也因此，並不是所有的情況都需要透過信託解決。仍是需要整體評估其財務情形、以及想達成的目的，提供完整解決方案才是。
後續將再撰文介紹各種信託之特點（如不動產信託），以及規劃信託需注意的事項。
若您對信託有相關疑問或需求，歡迎預約諮詢，我將與您聯繫。
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